Інформація до звіту про виконання бюджету

міста Кропивницького за 2020 рік

За 2020 рік до бюджету міста Кропивницького надійшло 2 млрд 116,8 млн грн доходів. Із загального обсягу доходів податкові та неподаткові надходження становили 1 млрд 650,5 млн грн та офіційні трансферти з державного та обласного бюджетів – 466,3 млн грн, у тому числі освітня субвенція з державного бюджету – 354,4 млн грн, медична субвенція з державного бюджету – 46,6 млн грн, цільові трансферти на освіту та охорону здоров’я – 49,6 млн грн.

Порівняно з 2019 роком податкові та неподаткові надходження зросли на 4,3 % при запланованому темпі зростання 110,5 %, обсяг трансфертів зменшився у 2,3 рази, так як у зв’язку з законодавчими змінами не надходила державна субвенції місцевим бюджетам на надання пільг та субсидій населенню (у 2019 році 429,0 млн грн) та бюджету міста у 2020 році не виділено субвенцію на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій (у 2019 році 93,0 млн грн).

Основними бюджетоутворюючими податками для бюджету міста Кропивницького є податок на доходи фізичних осіб, місцеві податки і збори, акцизний податок, які займають 94,3 % у загальному обсязі податкових та неподаткових надходжень.

Відрахування податку на доходи фізичних осіб становлять 1 млрд 065,6 млн грн, порівняно з 2019 роком надходження зросли на 7,8 % (запланований темп росту 112,8 %).

Місцевих податків і зборів залучено до бюджету міста 348,3 млн грн, з них:

плати за землю – 130,6 млн грн, у тому числі земельного податку з юридичних і фізичних осіб надійшло у сумі 41,6 млн грн, орендної плати за землю – 89,0 млн грн;

єдиного податку – 197,0 млн грн, зростання до минулого року на 7,6%;

податку на нерухоме майно – 18,7 млн грн.

Акцизного податку надійшло 143,1 млн грн, у тому числі від роздрібної реалізації підакцизних товарів – 79,5 млн грн, відрахування від виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального – 63,6 млн грн.

Всі інші податки і збори займають 2,4 % надходжень (40,2 млн грн), власні надходження бюджетних установ – 3,2% (53,3 млн грн).

Основними чинниками, які вплинули на додаткові надходження у 2020 році є збільшення рівня мінімальної заробітної плати, рівня прожиткового мінімуму для працездатних осіб, постійне проведення роботи по детінізації доходів населення та реєстрації найманих працівників, по виявленню неплатників місцевих податків.

Невиконані планові показники у 2020 році у зв’язку з введенням карантинних обмежень та прийняттям законодавчих ініціатив по таких податках:

податку на доходи фізичних осіб недоодержано 59,7 млн грн у зв’язку із запровадженням карантинних заходів та загального погіршення економічної ситуації;

акцизного податку на ввезені на митну територію України підакцизні товари, а саме пальне недоодержано до плану 2020 року 6,4 млн грн;

показники по надходженнях плати за землю виконано на 87,2 %, недоодержано до плану 19,1 млн грн, порівняно з 2019 роком надходження зменшилися на 9,0 %. Причиною невиконання є прийняття Закону України № 540-ІХ від 30.03.2020 року, яким фізичним або юридичним особам надано право не нараховувати та не сплачувати плату за землю у березні 2020 року за земельні ділянки, що перебувають у власності або користуванні та використовуються ними у господарській діяльності;

адмінзбіру за держреєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та надання інших адміністративних послуг недоодержано 6,8 млн грн, у зв’язку із зменшенням кількості заявників через карантині обмеження;

невиконання транспортного податку на 0,5 млн грн пояснюється зменшенням кількості об’єктів оподаткування.

Протягом 2020 року з бюджету міста проводилось фінансування 18 головних розпорядників бюджетних коштів на реалізацію 155 бюджетних програм, на виконання яких опрацьовано та затверджено 423 паспорта бюджетної програми з визначеними завданнями, обсягом фінансування та результативними показниками.

При затверджених міською радою бюджетних призначеннях в обсязі 2 млрд 325,2 млн грн за 2020 рік головними розпорядниками коштів на виконання бюджетних програм реалізовано 2 млрд 154,8 млн грн, або 92,7 % до затверджених міською радою річних бюджетних призначень, з них по загальному фонду – 1 млрд 770,6 млн грн (97,0 % до річного плану), спеціальному фонду – 384,2 млн грн (76,9 %).

Найбільший обсяг видатків проведено управлінням освіти (939,2 млн грн), Головним управлінням житлово-комунального господарства (293,7 млн грн), управлінням розвитку транспорту та зв’язку (190,4 млн грн), фінансовим управлінням (189,8 млн грн, з них субвенції на соціальний захист – 12,1 млн грн, інші субвенції районним у місті та селищній радам – 81,0 млн грн та реверсна дотація – 90,2 млн грн), управлінням охорони здоров’я (156,9 млн грн) та управлінням капітального будівництва (130,2 млн грн). Недофінансування по бюджету міста в 2020 році становить 110,4 млн грн (без запозичень), з них по управлінню освіти – 63,4 млн грн, Головному управлінню житлово-комунального господарства – 29,2 млн грн, управлінню розвитку транспорту – 11,4 млн грн.

При проведенні видатків по загальному фонду бюджету міста (1 млрд 770,6 млн грн) забезпечено фінансування першочергових (захищених) статей в сумі 1 млрд 525,4 млн грн, або 86,2 % обсягу видатків загального фонду, а саме:

оплата праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ – 1 млрд 167,9 млн грн, або 66,0 % видатків загального фонду і ці видатки збільшились на 125,5 млн грн (+12,0 %) у зв’язку із зростанням мінімальної заробітної плати та тарифних розрядів;

трансферти іншим бюджетам – 171,1 млн грн (9,7 %), що на 21,7 % більше відповідного періоду минулого року;

оплата комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетних установах міста – 109,3 млн грн (6,2 %);

різні види допомог та пільги населенню – 42,8 млн грн (2,4 %), в тому числі: стипендії учням ПТНЗ – 11,4 млн грн, забезпечення безкоштовним лікуванням пільгових категорій громадян – 16,2 млн грн та допомоги окремим категоріям громадян та учасникам АТО – 15,2 млн грн;

придбання медикаментів та продуктів харчування – 34,3 млн грн (1,9 %).

Протягом 2020 року забезпечено фінансування захищених статей видатків в повному обсязі, кредиторська заборгованість по зазначених статтях відсутня.

На інші поточні видатки по незахищених статтях направлено 13,8 % видатків загального фонду (245,2 млн грн).

Найбільшу питому вагу (біля 47,0 % обсягу бюджету) складають видатки на реалізацію програм і заходів у сфері освіти – 1 млрд 6,0 млн грн, з них:

за рахунок державних субвенцій – 369,6 млн грн (36,7 % обсягу), у тому числі:

освітньої субвенції – 348,9 млн грн (+14,2 %) на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів та професійно-технічних навчальних закладів та залишку освітньої субвенції – 7,4 млн грн;

цільових субвенцій – 13,3 млн грн (на оплату праці педагогічних працівників та придбання технічного обладнання трьох інклюзивно-ресурсних центрів в сумі 5,4 млн грн, придбання сучасних меблів, обладнання та засобів навчання для програми «Нова українська школа» – 7,9 млн грн).

за рахунок бюджету міста видатки на бюджетні програми по галузі «Освіта» профінансовані в сумі 636,4 млн грн або 63,3 % обсягу видатків, з них:

загального фонду – 551,3 млн грн:

На утримання закладів освіти, оплату праці, оплату комунальних послуг та енергоносіїв та харчування дітей, з них:

- на загальноосвітні навчальні заклади – 141,0 млн грн;

- дошкільні заклади освіти – 252,9 млн грн;

- позашкільні навчальні заклади – 32,5 млн грн,

- школи естетичного виховання дітей – 40,4 млн грн;

- на оплату послуг з підготовки кадрів у професійно-технічних навчальних закладах міста – 66,7 млн грн;

- на утримання інших закладів у сфері освіти – 17,8 млн грн (централізована бухгалтерія, методичний кабінет, інклюзивно-ресурсні центри).

спеціального фонду – 85,1 млн грн, у тому числі:

Бюджету розвитку – 40,1 млн грн, з них на придбання обладнання по управлінню освіти – 2,7 млн грн, капітальні ремонти освітніх закладів – 37,4 млн грн (по управлінню освіти – 10,9 млн грн, УКБ – 26,5 млн грн).

Власні надходження установ освіти – 45,0 млн грн (батьківська плата за харчування, надходження від оренди, благодійні внески), що на 18,7 % менше надходжень за 2019 рік у зв’язку із запровадженням карантинних заходів по навчальним закладам міста.

У структурі видатків установ освіти найбільшу питому вагу (76,5 %) займають видатки на оплату праці – 769,3 млн грн, що на 18,4 % більше видатків 2019 року, на енергоносії використано 72,9 млн грн (7,2 % обсягу), що менше 2019 року на 19,6 % (-17,8 млн грн), придбання продуктів харчування – 21,3 млн грн (2,1 %), що менше на 31,1 % (-17,7 млн грн), стипендії учням ПТНЗ – 11,4 млн грн, видатки на утримання закладів освіти – 38,2 млн грн (3,8 %), на придбання обладнання та капітальний ремонт установ освіти – 47,9 млн грн (4,8 %) та власні надходження бюджетних установ – 45,0 млн грн (4,5 %).

На заклади охорони здоров’я використано 163,8 млн грн бюджетних коштів, з них:

за рахунок медичної субвенції – 46,6 млн грн. Кошти медичної субвенції передбачено на І квартал 2020 року і всі надходження направлено на заробітну плату працівникам лікувальних закладів. З 1 квітня 2020 року впроваджено другий етап медичної реформи і заклади вторинної ланки перейшли на фінансування з Національної служби здоров’я;

на виконання державних програм в галузі охорони здоров’я одержано та використано за цільовим призначенням 17,7 млн грн, у тому числі:

на лікування хворих методом гемодіалізу – 1,7 млн грн (І квартал 2020 року);

на лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет – 11,5 млн грн, з них додатково за рахунок коштів бюджету міста – 1,2 млн грн;

на забезпечення ліжкового фонду киснем одержано 2,5 млн грн;

на доплати медичним працівникам за роботу з хворими на Covid-19 за рахунок субвенції на підтримку галузі «Охорона здоров’я» – 2,0 млн грн.

З бюджету міста на галузь охорони здоров’я направлено 99,4 млн грн, з них:

на оплату праці та доплати медичним працівникам за роботу з хворими на Covid-19 – 18,7 млн грн;

оплату спожитих енергоносіїв – 22,4 млн грн;

міська програма підтримки галузі – 15,2 млн грн (придбання медикаментів, продуктів харчування, пільгові рецепти, придбання засобів захисту для боротьби з гострою респіраторною хворобою Covid-19 (захисні костюми, щитки, бахіли, маски та антисептики) – 5,0 млн грн);

утримання інформаційно-аналітичного відділу медичної статистики – 1,0 млн грн;

на капітальні видатки – 42,1 млн грн, з них на ремонт відділень медичних закладів – 16,7 млн грн та придбання медичного та комп’ютерного обладнання – 25,3 млн грн, у тому числі з резервного фонду – 14,5 млн грн (придбання комп’ютерного томографа).

Управлінням культури і туризму протягом 2020 року використано 37,6 млн грн, з них утримання бібліотечної мережі – 11,7 млн грн (питома вага 31,1 %), музеїв – 2,8 млн грн (7,5 %), центру дозвілля та творчих колективів – 6,9 млн грн (18,5 %), утримання централізованої бухгалтерії – 1,7 млн грн (4,5 %), проведення культурно-масових заходів та розвиток туризму – 1,8 млн грн (4,7 %).

На капітальний ремонт, благоустрій, будівництво та реставрацію закладів культури направлено 12,7 млн грн (33,7 % обсягу видатків на культуру), з них на реставрацію музичної школи ім.Нейгауза – 12,1 млн грн, благоустрій художньої школи ім.Осмьоркіна – 188,0 тис.грн та капітальний ремонт приміщення туристично-інформаційного центру – 437,5 тис.грн.

У структурі видатків на культуру за економічною класифікацією 54,3 % обсягу або 20,4 млн грн направлено на заробітну плату, на оплату енергоносіїв – 823,7 тис. грн (2,0 %), утримання закладів та проведення масових заходів – 3,3 млн грн (9,0 %), на капітальні видатки – 13,1 млн грн або 34,8 % видатків на галузь, з них благоустрій та реставрацію закладів культури – 12,7 млн грн та придбання обладнання та поповнення бібліотечних фондів – 358,2 тис.грн.

На фізичну культуру та спорт видатки за 2020 рік склали 30,4 млн грн. Найбільшу питому вагу 78,6 % направлено на утримання 4-х дитячо-юнацьких спортивних шкіл міста (23,9 млн грн), з них на заробітну плату – 22,8 млн грн, оплату енергоносіїв – 552,4 тис.грн та утримання 570,4 тис. грн. Заходи з олімпійських та не олімпійських видів спорту протягом 2020 року проведено на суму 1,7 млн грн, фінансова підтримка спорту – 159,1 тис. грн (матеріальне заохочення тренерів та спортсменів) та на проведення реконструкції та капітального ремонту трьох спортивних майданчиків в мікрорайонах міста та приміщення ДЮСШ – 4,6 млн грн.

На виконання бюджетних програм у сфері соціального захисту за 2020 рік з бюджету міста направлено 33,8 млн грн.

Із загальної суми видатків на утримання установ соціальної сфери спрямовано 17,5 млн грн, а саме: міського центру соціальних служб – 9,3 млн грн; 14 підліткових клубів за місцем проживання – 5,0 млн грн; центру обліку та тимчасового перебування бездомних осіб – 1,7 млн грн та соціального гуртожитку для дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, в якому проживають 40 дітей віком від 15 до 23 років – 1,5 млн грн.

На реалізацію програм соціального захисту населення спрямовано 14,6 млн грн, з них на: надання грошової допомоги окремим категоріям громадян – 7,2 млн грн; надання одноразової грошової допомоги 172 мешканцям міста, постраждалим від стихійного лиха – 2,1 млн грн; допомогу ветеранам війни до свят – 446,1 тис. грн; фінансову підтримку громадським об’єднанням ветеранів і особам з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість – 228,2 тис. грн;підтримку учасників АТО та членів їх сімей – 4,4 млн грн; надання пільг та компенсацій окремим категоріям громадян – 182,5 тис. грн.

На програми та заходи по підтримці сім ҆ї, дітей та молоді направлено 1,7 млн грн, з них на оздоровлення 60 дітей пільгових категорій – 640,0 тис. грн.

Видатки на житлово-комунальне та дорожнє господарство по головному розпоряднику коштів - Головному управлінню житлово-комунального господарства виконані у сумі 258,1 млн грн, у тому числі по загальному фонду – 205,7 млн грн, спеціальному фонду – 52,3 млн грн. На житлово-комунальне господарство спрямовано 229,9 млн грн (зростання до 2019 року 7%), з них на організацію благоустрою міста – 92,5 млн грн (+7,8%), експлуатацію та технічне обслуговування житлового фонду – 36,1 млн грн, фінансову підтримку комунальним підприємствам – 101,2 млн грн (+34,9%), з них КП «Теплоенергетик» – 90,1 млн грн, КП Аварійно-диспетчерська служба – 10,9 млн грн. Видатки на утримання та розвиток доріг та дорожньої інфраструктури виконані у сумі 28,2 млн грн (у порівнянні з 2019 роком менше у 2,3 рази), у тому числі по загальному фонду на поточний ремонт доріг та утримання дорожньої інфраструктури – 14,8 млн грн (менше на 18%), по спеціальному фонду на капітальний ремонт доріг – 13,4 млн грн (менше в 3,5 рази).

На виконання заходів Програми розвитку міського пасажирського транспорту та зв’язку міста Кропивницького профінансовані видатки у сумі 187,9 млн грн, що в 1,3 рази більше 2019 року (+47,9 млн грн), у тому числі на фінансову підтримку на утримання комунального транспорту – 91,6 млн грн, на розвиток комунального транспорту (придбання автобусів та тролейбусів) – 52,4 млн грн, на компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян – 43,9 млн грн.

Із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) передано 301,5 млн грн.

Видатки бюджету розвитку за 2020 рік проведені в обсязі 330,8 млн грн, у тому числі за рахунок коштів бюджету міста – 270,5 млн грн, цільових субвенцій та запозичень – 60,3 млн грн.

Кошти бюджету розвитку спрямовано:

на будівництво та регіональний розвиток міста – 160,8 млн грн (48,6% обсягу бюджету розвитку), у тому числі на:

- будівництво об’єктів житлово-комунального господарства – 40,1 млн грн (з них реконструкцію вул. Полтавської – 33,9 млн грн, будівництво госпобутової каналізації – 2,0 млн грн),

- виконання інвестиційних проєктів у рамках здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку – 36,3 млн грн,

- реставрацію пам’яток архітектури – 20,6 млн грн (з них музичної школи ім. Нейгауза – 11,6 млн грн, терапевтичного відділення ЦМЛ – 6,9 млн грн),

- будівництво об’єктів соціально-культурної сфери – 27,8 млн грн, у тому числі капітальний ремонт закладів освіти – 13,2 млн грн, охорони здоров’я – 9,7 млн грн, фізичної культури – 3,0 млн грн, культури – 1,1 млн грн, соціального захисту – 0,9 млн грн,

- будівництво інших об’єктів комунальної власності – 7,8 млн грн (з них реконструкція вул. Ельворті – 7,3 млн грн),

- реалізацію заходів щодо соціально-економічного розвитку – 26,8 млн грн на реконструкцію будівлі по вул. Архітектора Паученка для створення і функціонування ЦНАПу;

на капітальні видатки бюджетних установ та заходи з енергозбереження спрямовано 65,0 млн грн (19,7%), з них на придбання обладнання для закладів освіти – 10,6 млн грн, охорони здоров’я – 20,3 млн грн, придбання дитячого будинку сімейного типу із залученням коштів державної субвенції – 2,2 млн грн, на термомодернізацію ЗОШ № 31 із залученням коштів НЕФКО– 22,5 млн грн, на виконання міської програми «Безпечне місто» – 5,4 млн грн;

капітальний ремонт доріг та об’єктів житлово-комунального господарства – 52,6 млн грн (15,9 % обсягу бюджету розвитку);

придбання комунального транспорту – 52,4 млн грн (15,8 %), у тому числі автобусів – 15,8 млн грн, тролейбусів – 36,7 млн грн.

З резервного фонду бюджету міста розподілено 15,5 млн грн, які використані управлінням охорони здоров’я у сумі 14,5 млн грн на придбання комп’ютерного томографа, управлінням з питань надзвичайних ситуацій та цивільного захисту населення – 867,2 тис. грн (на забезпечення роботи санітарно-контрольних пропускних пунктів – 185,7 тис. грн, відшкодування фактичних витрат на проживання осіб у обов’язковій обсервації у готелі «Турист» ПрАТ «Кіровоградтурист» – 181,6 тис. грн, на проведення робіт з відновлення покрівлі ОСББ «Лелеківське» – 499,9 тис. грн). Залишок резервного фонду станом на 01.01.2021 року становить 4,3 млн грн.

В 2020 році на фінансування видатків головними розпорядниками бюджетних коштів використано коштів окремих цільових державних субвенцій економічного та соціального спрямування у сумі 56,4 млн грн, у тому числі:

перехідного з 2017-2019 років залишку субвенції з державного бюджету на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку – 28,3 млн грн, у тому числі Головним управлінням житлово-комунального господарства – 25,3 млн грн (94,4% плану), управлінням освіти – 1,6 млн грн (88,9% плану), управління молоді та спорту – 1,4 млн грн (100 % плану). Залишок невикористаних Головним управлінням житлово-комунального господарства та управлінням освіти коштів у сумі 1,7 млн грн повернуто до державного бюджету.

на розвиток галузі «Освіти» освоєно 17,6 млн грн, а саме:

на реалізацію програми "Нова українська школа" – 7,9 млн грн,

на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 1,5 млн грн, невикористанний управлінням освіти залишок у сумі 347,7 тис. грн буде залучено у 2021 році на відповідні видатки),

за рахунок залишку освітньої субвенції на придбання обладнання для харчоблоків загальноосвітніх шкіл – 1,8 млн грн, капітальний ремонт санвузлів у 7-ми закладах освіти – 4,5 млн грн, притопожежні заходи – 1,0 млн грн (невикористанний управлінням освіти залишок у сумі 2,0 млн грн буде розподілено у 2021 році),

на забезпечення подачею киснем ліжкового фонду Центральної міської лікарні управлінням охорони здоров'я освоєно 2,5 млн грн,

на виплату грошової компенсації для придбання житла окремими категоріями громадян спрямовано 2,2 млн грн, з них сім'ям, загиблих учасників АТО – 1,2 млн грн та для внутрішньо переміщених осіб – 1,0 млн грн;

на придбання житла для дітей-сиріт – 6,7 млн грн, а саме: 10 квартир для дітей-сиріт –5,0 млн грн та 1 дитячого будинку симейного типу –1,7 млн грн.

У 2020 році фінансовим управлінням міської ради проводилася робота по здійсненню місцевих запозичень та місцевого боргу. На реалізацію інвестиційного проєкту «Підвищення енергоефективності у навчальних закладах і системі вуличного освітлення в м. Кропивницькому» укладено кредитний договір з міжнародної фінансовою організацією НЕФКО на суму 15,0 млн грн, з яких залучено 13,5 млн грн, у тому числі у 2020 році здійснено зовнішні запозичення у сумі 10,0 млн грн. З бюджету міста повернуто НЕФКО 3,3 млн грн, з них у 2020 році – 2,6 млн грн.

У 2020 році Кропивницькою міською радою укладено кредитний договір з АТ «Укрексімбанк» на суму 70,0 млн грн. Враховуючи, що Міністерством фінансів України обсяги та умови здійснення місцевого запозичення були погоджені міській раді лише в листопаді 2020 року та договір з АТ "Укрексімбанк" укладено пізніше від запланованого терміну тільки в грудні місяці, у 2020 році залучено 10,0 млн грн кредиту.

Виходячи з фактичного залучення кредитних коштів, фінансовим управлінням за бюджетною програмою 8600 «Обслуговування місцевого боргу» проведена своєчасна сплата відсотків за кредитами у сумі 204,8 тис. грн при запланованих показниках 681,6 тис. грн. Незважаючи, що за даною бюджетною програмою кошти освоєні не в повному обсязі, програма підлягає реалізації і в наступних бюджетних періодах.

Станом на 31 грудня 2020 року обсяг місцевого боргу становить 20,2 млн грн і не перевищує межу, визначену пункту 3 статті 18 Бюджетного кодексу України.

Начальник фінансового управління                                                                                                                                                Любов БОЧКОВА